Artikel zum Stichwort Lebensversicherung
Lebensversicherung und Erbschaftsteuer
Aktuelles | 6.September 2011
Lebensversicherungsleistungen unterliegen der Schenkung- bzw. Erbschaftsteuer. Dies gilt auch insoweit, wie die Versicherungsleistung durch den Beitrag selbstfinanziert ist. In einem jetzt vom Finanzgericht Düsseldorf entschiedenen Fall schloss der Kläger im Jahr 2003 bei einer Lebensversicherung a. G. eine Rentenversicherung zu Gunsten seiner Ehefrau ab. Er überwies den vereinbarten Einmalbeitrag von 150.000 € von einem ihm [...]
Krankenkassenbeiträge auf Lebensversicherungsleistungen
Aktuelles | 4.Mai 2011
Bei der Bemessung der Versicherungsbeiträge von freiwilligen Mitgliedern der gesetzlichen Krankenversicherung ist die Auszahlung aus einer privaten Lebensversicherung nach Ansicht des Hessischen Landessozialgerichts nicht zu berücksichtigen. Die „Beitragsverfahrensgrundsätze Selbstzahler“ erfassten zwar im Vergleich zu den Beiträgen von Pflichtversicherten weitere Arten von Einnahmen. Diese Grundsätze seien jedoch vom Vorstand des Spitzenverbandes der gesetzlichen Krankenkassen erlassen worden, [...]
Lebensversicherung mit kreditfinanziertem Einmalbeitrag
Aktuelles | 8.März 2011
Eine unechte Abschnittsfinanzierung liegt vor, wenn die Laufzeit des Darlehensvertrags die Dauer der Zinsbindung überschreitet und die Restschuld unter der Bedingung fällig wird, dass eine neue Zinsvereinbarung nicht zustande kommt. Zahlt der Darlehensnehmer während der Laufzeit an den Darlehensgeber nur Zinsen und erbringt er gleichzeitig regelmäßige Leistungen an einen Investmentfonds, aus dessen Vermögen die endfällige [...]
Die Lebensgefährtin in der Lebensversicherung
Aktuelles | 28.Dezember 2010
Eine Lebensgefährtin ist keine Hinterbliebene des Schuldners im Sinne des § 851c Abs. 1 Nr. 3 ZPO. Nicht zu beanstanden ist für den Bundesgberichtshofs die Auffassung, die Lebensgefährtin des Schuldners, mit der er nicht verheiratet ist, sei nicht seine Hinterbliebene, so dass deren Benennung als Bezugsberechtigte im Versicherungsvertrag grundsätzlich den Pfändungsschutz nach § 851c Abs. [...]
Lebensversicherung – Risikolebensversicherung
Merkblätter | 6.Dezember 2010
Zweck einer Risikolebensversicherung ist die Absicherung des Todesfallrisikos. Dafür wird in dem Lebensversicherungsvertrag eine Versicherungsleistung vereinbart, die bei Eintritt des vertraglich vereinbarten Versicherungsfalls – dem Tod während einer bestimmten Zeit – an den Bezugsberechtigten ausgezahlt wird. Inhalt[↑]Der Inhalt einer RisikolebensversicherungRisikolebensversicherung mit fallender VersicherungssummeLebensversicherung auf verbundene LebenVersicherungsprämieÜberschußbeteiligungFlexible LebensversicherungenRückkaufwertBesteuerung der RisikolebensversicherungUmwandlung in eine Kapitallebensversicherung Der Inhalt einer [...]
Lebensversicherung – Fondsgebundene Lebensversicherung
Merkblätter | 4.Dezember 2010
Eine spezielle Form der Kapitallebensversicherung ist die fondsgebundene Lebensversicherung. Dabei werden die angesparten Beitragsanteile in Investmentfonds angelegt. Sie werden von der Versicherung als Sondervermögen verwaltet. Bei Vertragsende wird der Gegenwert dieser Fondsanteile gutgeschrieben und ausgezahlt. Entscheidet sich der Versicherte für eine solche Versicherung, geht er ein Risiko ein, denn durch die Börsenkurse ist seine zu [...]
Kreditsicherheit vs. Bezugsrecht bei der Lebensversicherung
Aktuelles | 24.November 2010
Tritt der Versicherungsnehmer seine Ansprüche aus einer Lebensversicherung zur Sicherung der Schuld eines Dritten an dessen Gläubiger ab, so sprechen die Interessen der Beteiligten regelmäßig dafür, dass der vereinbarte Sicherungszweck sich nicht mit dem Tod des Versicherungsnehmers erledigt haben soll. Eine vor der Sicherungsabtretung widerruflich getroffene Bezugsrechtsbestimmung steht dann auch in der Zeit nach Eintritt [...]
Lebensversicherung auf verbundene Leben
Merkblätter | 19.November 2010
In dieser speziellen Kapitallebensversicherung wird ein Vertrag für mehrere (mindestens zwei) versicherte Personen geschlossen. Tritt der Versicherungsfall durch Tod eines Versicherten ein, so erfolgt die Auszahlung der Versicherungsleistung an die noch lebenden Versicherungsnehmer. Eine Lebensversicherung auf verbundene Leben ist daher für Eheleute interessant, um den überlebenden Partner abzusichern, es ist aber auch für Unternehmer, die [...]
Lebensversicherung und ihre Zusatzversicherungen
Merkblätter | 19.November 2010
Zusatzversicherungen sind an eine Hauptversicherung angebunden. Typischerweise dient als Hauptversicherung eine Risikolebensversicherung, Kapitallebensversicherung oder Rentenversicherung. Die Kombination mit Zusatzversicherungen wirkt sich meist positiv auf den Preis der Leistungen aus den Zusatzversicherungen aus. So werden z. B. Pflegerentenversicherung und Berufsunfähigkeitsversicherung günstiger. Ein Vorteil besteht auch bei Eintritt des Versicherungsfalls. Denn dann wird die Hauptversicherung normalerweise auch [...]
Lebensversicherung und Finanzprobleme
Merkblätter | 18.November 2010
Hat ein Versicherungsnehmer finanzielle Probleme, ist er nicht gut beraten, wenn er sofort seine Versicherung kündigt. Wer nach einiger Zeit die gleiche Versicherung wieder abschließen möchte, zahlt auf jeden Fall mehr – auch bei gleicher Leistung. Eine Versicherung wird mit jedem Lebensalter teurer oder anders ausgedrückt: Je jünger der Versicherte ist, desto günstiger ist der [...]
Aussteuerversicherung
Merkblätter | 18.November 2010
Die Ausbildung eines Kindes ist immer mit erheblichen Kosten verbunden – egal ob ein Studium finanziert, oder eine Weiterbildung und Qualifizierung bezahlt werden muss. Daher bieten die Lebensversicherungsunternehmen eine spezielle Ausbildungsversicherung an. Die meisten Angebote sind dabei so ausgelegt, dass für die monatlichen Prämienzahlungen das Kindergeld eingesetzt werden kann. Vom Wortstamm her ist die Aussteuerversicherung [...]
Ausbildungsversicherung
Merkblätter | 18.November 2010
Die Ausbildung eines Kindes ist immer mit erheblichen Kosten verbunden – egal ob ein Studium finanziert, oder eine Weiterbildung und Qualifizierung bezahlt werden muss. Daher bieten die Lebensversicherungsunternehmen eine spezielle Ausbildungsversicherung an. Die meisten Angebote sind dabei so ausgelegt, dass für die monatlichen Prämienzahlungen das Kindergeld eingesetzt werden kann. Bei einer Ausbildungsversicherung (wie auch bei [...]
Lebensversicherung – die Versicherungsleistung
Merkblätter | 17.November 2010
Die Auszahlung der Versicherungsleistung ist in dem Versicherungsvertrag an bestimmte Bedingungen geknüpft. So sind je nach Art der Versicherung, aus der sich der Leistungsanspruch ergibt, bestimmte Unterlagen notwendig: Leistungen im Todesfall Wenn der Versicherungsfall eintritt, weil die versicherte Person gestorben ist, verlangt das Versicherungsunternehmen sowohl bei der Kapitallebensversicherung wie auch bei der Risikolebensversicherungen von den [...]
Lebensversicherung und Hartz IV
Merkblätter | 17.November 2010
Der Bezug des Arbeitslosengeld II ist grundsätzlich mit der Offenlegung sämtlicher Vermögenswerte verbunden. § 12 SGB II bestimmt, dass das Vermögen vor dem Bezug von ALG II aufgebraucht werden muss, soweit es bestimmte Freibeträge überschreitet oder es sich nicht um Schonvermögen handelt. Grundfreibetrag Der Grundfreibetrag beträgt für Volljährige ab Geburtsjahrgang ab Geburtsjahrgang 1948: 150 € [...]
Lebensversicherungen und die Steuerpflicht
Merkblätter | 17.November 2010
Die steuerliche Behandlung von privaten Rentenversicherungen und Kapitallebensversicherungen ist davon abhängig, ob die Verträge vor oder nach dem Jahreswechsel 2005 abgeschlossen worden sind: Mit dem Stichtag des 1. Januar 2005 sieht das zu diesem Zeitpunkt in Kraft getretene Alterseinkünftegesetz eine geänderte Form der Besteuerung gesetzlicher und privater Renten vor. Hiervon betroffen sind auch die Lebensversicherungen, [...]
Die Lebensversicherung als Sicherheit für fremde Kredite
Aktuelles | 27.Oktober 2010
Der Bundesgerichtshof hatte sich aktuell mit einer Lebensversicherung zu beschäftigen, die einer Bank als Kreditsicherheit für den Kontokorrentkredit einer GmbH & Co. KG diente. Konkret ging es dabei um ein widerrufliches Bezugsrecht und die Abtretung des Anspruchs auf die Todesfallleistung aus der als Fremdsicherheit dienenden Lebensversicherung. Die Klägerin des jetzt vom Bundesgerichtshof entschiedenen Rechtsstreits verlangt [...]
Lebensversicherung – Der Vertragsschluss
Merkblätter | 25.September 2010
Jeder, der mit dem Gedanken spielt, eine Lebensversicherung abzuschließen, sollte sich sehr überlegt mit der Materie auseinander setzen und sich durch Info-Broschüren, Internet oder auch durch eine persönliche Beratung eines Versicherungsvertreters gründlich informieren. Hat man sich zum Vertragsabschluss entschieden, ist es zum Einen möglich, den Antrag über das Internet auszufüllen oder schriftlich auf dem Postwege [...]
Lebensversicherung und Berufsunfähigkeitsversicherung – und ihre Besonderheiten
Merkblätter | 25.September 2010
Bei jeder Lebensversicherung oder Berufsunfähigkeitsversicherung hat das Versicherungsunternehmen über die für diese Versicherungen maßgebenden geltenden Steuerrichtlinien zu informieren. Die Versicherung hat die Pflicht, in gesetzlich festgelegter Form über die Kosten, die im Versicherungsbeitrag enthalten sind, zu informieren. Auch dürfen Informationen über einmalige oder mögliche sonstige Kosten nicht fehlen. Für den Versicherten muss erkennbar sein, welche [...]
Lebensversicherung gegen Einmalbeitrag
Aktuelles | 13.September 2010
Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht hat am Dienstag, dem 7. September 2010, eine Sammelverfügung („Anordnung zu Kapitalisierungsgeschäften“) und ein Rundschreiben („Hinweise zu Lebensversicherungen gegen Einmalbeitrag und zu Kapitalisierungsgeschäften“) veröffentlicht. Die BaFin reagiert damit auf die seit einiger Zeit zunehmende Bedeutung von Kapitalisierungsprodukten und Versicherungen gegen Einmalbeitrag in der Lebensversicherung. Mit der Sammelverfügung macht die BaFin den [...]
Lebensversicherung – Kapitallebensversicherung
Merkblätter | 5.September 2010
Eine sehr bekannte Form der Lebensversicherung ist die Kapitallebensversicherung. Sie sichert die Hinterbliebenen ab und sorgt gleichzeitig für den Ruhestand vor: Stirbt der Versicherte vor Ablauf des Vertrages, erhalten die Hinterbliebenen die garantierte Versicherungssumme zuzüglich der fälligen Überschussanteile. Erlebt der Versicherte den vereinbarten Zeitpunkt, bekommt er selbst den Betrag auf sein Konto überwiesen. Je nach [...]
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